Формирование 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года
Добрый день!
ООО на УСН 15%.
У нас была небольшая задолженность по НДФЛ за 2015г., заплатили ее в январе 2016г., в итоге получилась сумма уплаченного налога больше, чем начисленного за январь 2016г.
Подскажите пож-ста какую сумму НДФЛ писать в строке 140 раздела 2 справки 6-НДФЛ. Ту, которую перечислили платежным поручением или ту, которая начислена на доход сотрудника за январь 2016г.
ООО на УСН 15%.
У нас была небольшая задолженность по НДФЛ за 2015г., заплатили ее в январе 2016г., в итоге получилась сумма уплаченного налога больше, чем начисленного за январь 2016г.
Подскажите пож-ста какую сумму НДФЛ писать в строке 140 раздела 2 справки 6-НДФЛ. Ту, которую перечислили платежным поручением или ту, которая начислена на доход сотрудника за январь 2016г.
Comments
-
Добрый день!
По логике, вы не должны отражать эту задолженность вместе с другим удержанием по НДФЛ, потому что она не будет соотноситься со строками 100-130.
Я бы не отражала эту сумму в этой квартальной 6-ндфл, поскольку вы должны были удержать ее в прошлом году, и срок перечисления тоже прошлогодний. -
Спасибо, я тоже так подумала, что не надо отражать. Только мне не совсем понятно, как у налоговой отражается зад-сть, закрывают они ее у себя 2015г. или она переносится у них на след. год.
-
Закрывать они ее точно не будут, иначе все перестали бы платить налоги😀
Она переносится, и на нее будут начислять пени. -
Ок, поняла. 😀
